浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文1浙江尖峰集团股份有限公司ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD.二○○四年半年度报告二○○四年八月重要提示公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任.本报告已经公司五届十五次董事会表决通过,独立董事庞学铨委托独立董事叶永禄行使权力,董事尚衍国,黄速建委托董事长杜自弘行使权力.公司董事长杜自弘先生,总经理蒋晓萌先生及财务负责人吴秦先生声明:保证半年度报告中财务报告真实,完整.本半年度财务报告未经审计.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文2目 录第一部分 公司基本情况………………………………………3第二部分 股本变动和主要股东持股情况……………………4第三部分 董事,监事,高级管理人员情况…………………5第四部分 管理层讨论与分析…………………………………5第五部分 重要事项……………………………………………8第六部分 财务报告(未经审计)………………………………13浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文3第一部分 公司基本情况(一)概况1,公司法定中文名称: 浙江尖峰集团股份有限公司英文名称: ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD.英文缩写: ZJJF2,公司股票上市交易所: 上海证券交易所股票简称: 尖峰集团股票代码: 6006683,公司注册地址: 浙江省金华市婺江东路 88 号办公地址: 浙江省金华市婺江东路 88 号邮政编码: 321000公司网址: http://www.jianfeng.com.cn电子信箱: zjjfo@mail.jhptt.zj.cn4,公司法定代表人: 杜自弘5,公司董事会秘书: 朱坚卫证券事务代表: 陈展宏联系地址: 浙江省金华市婺江东路 88 号电 话: 0579-2326868 转 3907,3917传 真: 0579-2324611电子信箱: zjjfo@mail.jhptt.zj.cn6,公司选定的信息披露报纸: 《上海证券报》登载半年报的指定互联网网址: http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点: 金华市婺江东路 88 号尖峰大厦 907 室7,公司所聘的会计师事务所: 浙江天健会计师事务所有限公司办公地: 浙江省杭州市文三路 388 号(二)主要财务数据和指标:财务指标 期末数 期初数 增减比例(%)流动资产 556,433,911.08 584,517,986.97 -4.80流动负债 849,823,915.05 808,783,787.25 5.07浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文4总资产 2,282,109,856.57 2,044,749,869.51 11.61股东权益(不含少数股东权益) 933,945,971.78 904,281,029.98 3.28每股净资产(元/股) 2.71 2.63 3.04调整后每股净资产(元/股) 2.63 2.60 1.15财务指标 本期数 上年同期数 增减比例(%)净利润(元) 29,664,941.80 13,409,351.42 121.23扣除非经常性损益后的净利润(元) 28,083,778.14 11,457,501.67 145.11每股收益(元/股) 0.09 0.04 125净资产收益率(%) 3.18 1.54 106.49经营活动产生的现金流量净额 74,508,027.32 24,508,245.37 204.01注:考虑所得税影响后扣除的非经常性损益金额合计 1,581,163.66 元,涉及的项目如下:项 目 金 额营业外收支净额 -564,216.12元;股权转让收益 1,251,296.36元;少数股东损益 891,093.96 元;纳税影响数 2,989.46 元.第二部分 股本变动及主要股东持股情况一,报告期内公司股本结构未发生变动.二,报告期末公司的股东总数为 81642 户.三,报告期末公司的前十名股东持股情况.股东名称(全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)股份类别(已流通或未流通)质押或冻结的股份数量股东性质(国有股东或外资股东)金华市通济国有资产投资有限公司 0 95,000,000 27.61 未流通 无 国有股东金华峰联投资有限公司 0 20,448,709 5.94 未流通 无 法人股东深圳昌圳投资有限公司 0 15,000,000 4.36 未流通 未知 法人股东杭州康和投资管理有限公司 0 5,395,228 1.57 未流通 未知 法人股东深圳市顺鑫达投资发展有限公司 0 3,000,000 0.87 未流通 未知 法人股东上海英特电子实业公司 0 1,388,000 0.40 已流通 未知 法人股东浙江省电力公司 0 1,314,576 0.38 未流通 未知 法人股东鸿飞证券投资基金 1,301,760 1,301,760 0.38 已流通 未知 法人股东金华市工联建材有限公司 0 1,200,000 0.35 未流通 无 法人股东浙江尖峰集团玲珑石灰石矿 0 1,174,584 0.34 未流通 未知 法人股东浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文5四,报告期末公司的前十名流通股东持股情况股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 种类(A,B,H 股或其它)上海英特电子实业公司 1,388,000 A鸿飞证券投资基金 1,301,760 A魏秀芹 691,255 A冯健 419,547 A诸建荣 300,000 A郑素琴 258,500 A邓锦明 228,000 A上海宝润经济发展公司 226,000 A沈芳宇 221,000 A潘旭东 200,000 A(1)报告期末持股在 5%以上的股东有两家.(2)第一大股东的部分董事是第二大股东的股东.(3)根据股东提供的资料表明,深圳昌圳投资有限公司和深圳顺鑫达投资有限公司的控制人是许继集团有限公司.(4)金华市工联建材有限公司所持股份已转让给金华峰联投资有限公司.(5)公司未发现其他股东之间存在关联关系.五,报告期内公司控股股东未发生变化.第三部分 董事,监事,高级管理人员情况一,报告期内公司董事,监事,高级管理人员所持的公司股票均未发生变动.二,报告期内公司董事,监事,高级管理人员的新聘或解聘情况1,2004年2月18日公司五届十一次董事会作出任免公司高级管理人员的决议,同意傅得清先生辞去总经理职务,聘任蒋晓萌先生为公司总经理.2,2004 年 6 月 8 日公司 2003 年度股东大会作出决议,同意王贵兴先生辞去监事职务,并选举陈炳相先生为公司四届监事会监事.3,2004 年 6 月 8 日公司四届十次监事会选举陈炳相先生为四届监事会主席(召集人).第四部分 管理层讨论与分析根据"增强建材,壮大医药"这一发展战略,公司在报告期内充分把握宏观形势,及时调整经营思路,努力克服诸多外部不利因素,积极化解内部矛盾,取得了浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文6较好的经营业绩.报告期内公司主营业务盈利能力增长较快,净利润同比创历史最好水平.受限电,运输等因素影响,上半年生产水泥 66.65 万吨,同比减少 4.70%,但由于水泥行情延续了去年的惯性,水泥售价相对较高,实现利润同比增幅明显,为公司完成全年目标任务奠定了很好的基础;医药产业进一步优化,发展后劲逐步增强,虽然目前的实际运行效果并不理想,但今后的产出能力正在增强,营销功能也有所提升,主要产品销量增幅明显.同时新药开发也取得了新的收获;非主营业务仍不理想,金华尖峰陶瓷有限责任公司,浙江尖峰通信电缆有限公司等非主业子公司共计亏损1023.02 万元.一,报告期内主要经营情况1,主营业务的范围及经营状况报告期内,公司所处行业和经营范围未发生重大变化,主营业务有水泥等建材,药品制造及销售,还有电缆,陶瓷,仓储业务以及实业投资等,主营业务主要在金华地区.2,公司主营业务行业及地区分类情况①按行业及产品划分(单位:元)分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)主营业务收入比上年同期增减(%)主营业务成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)建材行业 215,739,337.25 145,159,552.06 32.72 28.83 -6.44 79.58医药行业 207,339,976.41 171,699,240.34 17.19 -25.33 -23.91 -7.73其他行业 28,678,307.57 24,699,087.41 13.88 -64.28 -65.69 34.37分产品水泥产品 208,890,799.02 138,041,896.49 33.92 29.69 7.03 70.28医药工业 42,098,783.99 18,589,795.49 55.84 -1.88 -12.60 10.75医药商业 165,241,192.42 153,109,444.85 7.34 -29.50 -25.09 -42.66陶瓷 6,848,538.23 7,117,655.57 -3.93 -38.40 -42.46 65.13电缆 24,040,409.29 20,730,695.69 13.77 96.82 103.38 -16.80其他 4,637,898.28 3,968,391.72 14.44 -93.19 -93.58 56.79报告期内无关联交易发生.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文7②按地区划分(单位:元)地区 主营业务收入主营业务收入比上年增减(%)金华地区 428,467,446.53 -6.29杭州地区 4,080,897.52 -94.31其他地区 19,209,277.18 4.803,报告期内利润构成,主营业务或其结构,主营业务盈利能力发生重大变化的说明(1)主营业务收入中建材行业所占比例比前一报告期增加 14.69 个百分点,增长了 44.43%,主要是报告期建材行业中水泥售价有较大提高,另其他行业因出售浙江尖峰进出口有限公司,杭州医药物资公司及浙江尖峰管业有限公司股权后合并主营业务收入下降所致.(2)建材行业的盈利能力比前一报告期提高 28.26%,主要是报告期水泥售价有较大提高,毛利率增加.4,来源于单个参股公司的投资收益达 10%以上的有关情况公司参股的天津天士力集团有限公司,注册资本 18600 万元,本公司持有26.55%,报告期内实现的投资收益为 903.36 万元,占公司净利润的 30.45%,该公司的主要从事医药生产,其主要产品为:复方丹参滴丸,养血清脑颗粒,报告期内该公司实现净利润为 3402.49 万元.5,经营中的问题与困难报告期受国家宏观调控影响致使公司资金供应紧张,重点投资项目进展放缓,影响了核心产业的壮大进程;电力供应的紧张局势更甚于上年,拉闸限电对公司的生产影响较大;水泥原材料价格上涨和公路运输限超限载的强力推行,也严重影响了水泥的生产经营,削弱了核心产业的获利水平;医药产业运行效果不甚理想,营销功能仍有待增强;金字塔式的管理架构和较为传统的管理手段,增加了企业管理成本,制约着运行效率;陶瓷,电缆等其他非主业子公司业绩仍不理想.二,投资情况(一)报告期内无募集资金投资情况.(二)非募集资金投入的项目情况:1,富阳水泥生产基地一期工程尖峰登城日产 5000 吨熟料水泥生产线项目,上半年共计投入资金 18469 万元,累计投入资金 48568 万元.设备安装已基本完成,浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文8进入负荷调试阶段.2,药业公司年产 600 万瓶冻干粉针车间 GMP 技改项目,总投资 1200 万元,6月份主体工程已基本完成,现正在进行设备安装,调试工作.上半年投入资金 670万元,累计投入资金 848 万元.3,浙江尖峰通信电缆有限公司异地改造项目,报告期内开始土建施工,已累计投入资金 363.76 万元.4,保税仓库项目进行了限额投入,上半年投入资金 457.58 万元,累计投入资金 1907 万元,办公楼,钢结构仓库已于 6 月份完成.5,湖北大冶水泥生产基地一期工程大冶尖峰日产4000吨熟料水泥生产线项目,原计划年内投资 4 亿元,于年底建成投产,报告期投入资金 4777 万元,累计投入资金 6727 万元.宏观政策趋紧后,公司放缓了该项目的进度,在完成资金融通和前期工作后,稳妥实施.第五部分 重要事项一,公司治理情况报告期内,公司根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56 号)的文件精神,修改了《公司章程》,明确了公司对外担保的权限和程序.二,报告期内利润分配方案的执行情况公司 2004 年 6 月 8 日召开 2003 年度股东大会,审议通过了 2003 年度利润分配方案,根据 2003 年度股东大会通过的本年度利润分配政策,本年度实施现金分红,以总股本 344083828 股为基数,每 10 股派发现金红利 1.0 元(含税),共计派发现金红利 34408382.80 元,余额 54979467.47 元结转以后年度分配.不进行公积金转增股本,其中流通股东红利已于 2004 年 8 月 2 日发放,法人股东红利正在发放中.三,重大诉讼,仲裁事项报告期内,公司无重大诉讼,仲裁事项,也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼,仲裁事项.四,重大资产收购,出售或处置情况及资产重组情况浙江尖峰水泥有限公司与浙江尖峰集团金马水泥有限公司的合并浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文92004 年 4 月 18 日公司五届十二次董事会通过了尖峰水泥公司(本公司占 95%)与尖峰金马公司(本公司占 93.5%)合并的议案,以浙江天健会计师事务所审计后的 2003 年末的净资产为计算基准,以各股东所拥有的原公司净资产对应合并后新公司的净资产额,计算各自所占新公司注册资本的份额.该公告刊登在 2004 年 4 月20 日的《上海证券报》与《中国证券报》上,经 2004 年 6 月 8 日召开的股东大会表决通过,现在办理工商登记手续.五,关联交易事项1,报告期内,公司没有发生关联销售,采购行为.2,报告期内,公司没有发生资产收购,出售的关联交易行为.六,重大合同及其履行情况(一)报告期内重大托管,承包,租赁合同2004 年 4 月 30 日本公司控股子公司金华尖峰陶瓷有限公司经公告征集,将其所属的孝顺分厂墙地砖生产线出租,期限从 2004 年 4 月 16 日到 2005 年 6 月 15 日,租赁费按生产量计算.该合同执行后,能有效地降低陶瓷公司的亏损.(二)对外担保事项截至 2004 年 6 月 30 日,本公司为以下单位借款提供了担保:担保对象名称累计担保金额(万元)担保类型 担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)浙江尖峰药业有限公司7430.00 连带责任2000.10.27-2007.10.20否 是浙江尖峰集团金华金马水泥有限公司4000.00 连带责任2003.07.14-2006.07.13否 是浙江尖峰水泥有限公司7980.00 连带责任2003.02.28-2007.12.15否 是浙江尖峰登城水泥有限公司33911.15 连带责任2003.04.07-2012.07.24否 是金华尖峰陶瓷有限责任公司94.00 连带责任2004.01.18-2006.07.18否 是浙江尖峰通信电缆有限公司1200.00 连带责任2003.08.01-2007.01.16否 是杭州尖峰德康药业有限公司90.00 连带责任2003.11.05-2006.11.02否 是临海市金桥化工有限公司40.00 连带责任2004.02.13-2006.12.30否 是金华浙中国际仓储贸易有限公司1000.00 连带责任2004.6.16-2014.6.15否 是浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文10杭州华氏医药有限公司500.00 连带责任2003.08.18-2006.10.22否 是浙江金发股份有限公司1230.00 连带责任2003.09.09-2007.03.08否 是浙江尖峰进出口有限公司227.70 连带责任2003.09.15-2006.09.15否 是航天通信控股集团股份有限公司5000.00 连带责任2003.11.10-2006.09.15否 否巨化集团公司 2000.00 连带责任2004.5.27-2007.5.25否 否担保发生额合计 26364.00 万元担保余额合计 64702.85 万元其中:关联担保余额合计 57702.85 万元违规担保总额 44042.85 万元担保总额占公司 2003 年末净资产的比例 71.55%上市公司对控股子公司担保发生额合计 24364.00 万元注:(1)以上违规担保总额 44042.85 万元,其中对控股子公司(合并报表)的担保有 43315.15 万元,因其资产负债率超过了 70%.(2)以上担保中对浙江尖峰进出口有限公司,浙江尖峰登城水泥有限公司欧元贷款担保共 391 万欧元,上表中都按 2004 年 6 月 30 日的欧元汇率 10.0738 折算成人民币计算.(3)累计担保金额是为同一担保对象的多笔担保的累计金额.(4)担保期限为对该被担保人多笔借款中最早一笔借款开始时间到最晚一笔借款的结束时间后两年.(三)报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财.七,承诺事项的履行情况在公司配股申报材料中公司第一大股东金华市通济国有资产投资有限公司所作的:"本公司及所有全资,控股企业过去不存在,今后也将不以任何方式直接或间接从事与贵公司相同,雷同或交叉之相竞争的任何业务活动,本公司在与贵公司的任何交易中,将遵循公平,诚信的原则,以市场公认的合理价格和条件进行;本公司不得要求或接受贵公司给予任何优于在一项交易中的第三者给予的利益."的承诺仍在履行当中.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文11八,独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定(以下简称"56 号文"),作为公司的独立董事,本人对公司累计和当期对外担保情况,违规担保情况及执行 56 号文规定情况进行了核查,现就核查结果说明如下:(一)截至 2004 年 6 月 30 日,公司对外担保余额为 64702.85 万元,占公司 2003 年度合并报表净资产的 71.55%.其中,为控股子公司(合并报表范围内)担保 55745.15 万元,占公司对外担保余额的 86.16%.(二)没有发现为公司的股东及其关联方,非法人单位及个人的担保.公司严格执行了 56 号文及《公司章程》中有关对外担保的程序性规定,严格按照有关规定进行了信息披露.(三)对照证监发[2003] 56 号文件的规定,报告期有以下不符合规定事宜:1,对外担保余额占公司 2003 年度合并报表净资产的 71.55%,不符合低于 50%的规定.2,被担保对象中资产负债率超过 70%的公司有 8 家,担保余额合计为 44042.85万元.3,被担保对象中本公司持股在 50%以下的关联方有 3 家,担保余额合计为1957.7 万元.公司对外担保主要是为控股子公司的担保,占总数的 86.16%.公司部分控股子公司的资产负债率超过 70%,是因为其注册资本偏小,导致其资产负债率偏高.根据本公司现在的管理构架和公司发展,经营的实际情况,公司已着手采用合并,出售,增资等多种方式,加大对子公司资产结构调整的力度以逐渐解决.但我们也注意到公司的水泥业务正处于大力发展时期,而且单体项目的投资规模都较大,对新设水泥业务子公司的担保增加较快,导致公司报告期末对外担保余额比上年度末有所上升,公司应尽快使投资形成资产,并以资产抵押的方法来降低担保余额.综上所述,本公司没有对控股股东及其子公司的担保,按照 56 号文的规定修改了《公司章程》,《担保管理办法》等制度,严格履行对外担保程序,被担保的子公司都以其资产进行反担保,以控制对外担保的风险,维护广大投资者的利益.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文12独立董事:庞学铨,叶永禄,郑爱民.九,关联债权债务往来向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金关联方 关联关系借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额浙江尖峰水泥有限公司 控股子公司 71,000,000.00 147,000,215.83金华尖峰陶瓷有限责任公司 控股子公司 4,885,104.34 68,810,752.63浙江尖峰药业有限公司 控股子公司 26,300,000.00 40,460,542.55大冶尖峰水泥有限公司 控股子公司 41,000,000.00 40,433,595.17浙江尖峰通信电缆有限公司 控股子公司 4,560,291.04 30,428,554.18杭州尖峰德康药业有限公司 控股子公司 560,031.44 7,175,657.49台州尖峰水泥有限公司控股子公司之子公司8,947.86 3,474,208.74金华市医药有限公司控股子公司之子公司2,000,000.00 2,387,023.34浙江尖峰海洲制药有限公司控股子公司之子公司10,009,986.54 253,951.93杭州尖峰电子有限公司 参股企业 0.00 1,027,905.99天津市尖峰天然产物研究开发有限公司联营企业 2,000,000.00 9,000,000.00金华浙中国际仓储贸易有限公司控股子公司 9,000,000.00 28,061.98浙江尖峰集团金华金马水泥有限公司控股子公司 22,186,201.45 9,946,286.64浙江尖峰投资有限公司 控股子公司 10,076,930.73 16,868,329.73合计 162,324,361.22 350,452,407.85 41,263,132.18 26,842,678.35其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0 元,余额为 0 元.十,已披露重要信息索引1,2004 年 2 月 20 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》披露了五届十浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文13一次董事会关于大冶尖峰水泥有限公司投资项目,对大冶尖峰水泥有限公司进行担保,任免公司高级管理人员及决定召开临时股东大会的决议公告.2,2004 年 3 月 23 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》上披露了 2004年第一次临时股东大会决议公告.3,2004 年 4 月 20 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》上披露了 2003年年度报告,五届十二次董事会决议公告,四届八次监事会决议公告.4,2004 年 4 月 29 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》上披露了 2004年第一季度报告和五届十三次董事会决议公告.5,2004 年 5 月 29 日,在《上海证券报》上披露北京证券有限责任公司关于浙江尖峰集团股份有限公司 2003 年度配股回访报告.6,2004 年 6 月 9 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》上披露了 2003年度股东大会决议公告及四届十次监事会决议公告.7,2004 年 6 月 29 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》上披露了五届十四次董事会关于继续与航天通信控股集团股份有限公司进行互保的决议.8,2004 年 7 月 21 日,公司在《上海证券报》,《中国证券报》上披露了公司2003 年度分红派息实施公告.以上信息同时登载在上海证券交易所的网站 http://www.sse.com.cn 上.第六部分 财务报告(一)半年度财务报告未经审计(二)会计报表(附后)(三)会计报表附注2004 年 1-6 月金额单位:人民币元一,公司基本情况浙江尖峰集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")的前身是金华市水泥厂(国有企业).1993 年经浙江省计经委,体改委和国家体改委批准进行股份制试点,先更名为浙江尖峰集团,后又更名为浙江尖峰集团股份有限公司.公司于 1989 年 8 月 8 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 3300001000841(1/1)的企业法人营业执照,现有注册资本浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文14344,083,828.00 元,折 344,083,828 股(每股面值 1 元),其中已流通股份:A 股 188,289,462.00股.公司股票于 1993 年 7 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易.本公司经营范围:水泥,水泥混凝土,预制构件,普通机械,油漆,辅助材料,嵌缝材料,通讯设备,仪器仪表,食品,饮料,纸袋的制造,销售;旅游服务,经营进出口业务,实业投资.目前公司以水泥及制药行业为主.二,公司采用的主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法(一) 会计准则和会计制度执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定.(二) 会计年度会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止.(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币.(四) 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则.(五) 外币业务核算方法对发生的外币业务,采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账.对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用.(六) 外币会计报表的折算方法1.资产负债表中所有资产,负债类项目均按照报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,均按照发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示.折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目后单独列示.2.利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目,按报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;利润分配表中"净利润"项目,按折算后利润表该项目的数额列示;"年初未分配利润"项目以上一年折算后的年末"未分配利润"项目的数额列示;"未分配利润"项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文15(七) 现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.(八) 短期投资核算方法1.短期投资,按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账.短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额,作为投资收益或损失,计入当期损益.出售短期投资结转的投资成本,按加权平均法计算确定.2.期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备.(九) 坏账核算方法1.采用备抵法核算坏账.根据债务单位的财务状况,现金流量等情况,确定提取比例分别为:账龄 1 年以内(含 1年,以下类推)的应收款项(包括应收账款和其他应收款),按其余额的 1%计提;账龄 1-2 年的,按其余额的 10%计提;账龄 2-3 年的,按其余额的 20%计提;账龄 3-5 年的,按其余额的50%计提;账龄 5 年以上的,按其余额的 100%计提.对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备.2.坏账的确认标准为:(1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回;(2) 债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回.对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备.(十) 存货核算方法1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料,物料等.2.存货按实际成本计价.购入并已验收入库原材料按实际成本入账,发出原材料采用加权平均法核算;入库产成品(自制半成品)按实际生产成本入账,发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算;领用低值易耗品按一次摊销法摊销.生产领用的包装物直接计入成本费用,出租,出借包装物采用一次摊销法摊销.3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制.4.由于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文16可收回的部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备;但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量.(十一) 长期投资核算方法1.长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本.投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%或 20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影响的,采用权益法核算.2.股权投资差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销.合同没有规定投资期限的,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过 10 年的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入"资本公积--股权投资准备"科目.3.长期债权投资,以取得时的初始投资成本计价.债券投资的溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销.债券投资按期计算应收利息,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销,计入损益;其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益.4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备.(十二) 委托贷款核算方法1.委托金融机构贷出的款项,按实际委托贷款的金额入账.2.委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息.3.期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备.(十三) 固定资产及折旧核算方法1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:(1)为生产商品,提供劳务,出租或经营管理而持有的;(2)使用年限超过一年;(3)单位价值较高.2.固定资产按取得时的成本入账.融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者,作为入账价值.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文173.固定资产折旧采用年限平均法.在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率(原值的 5%;土地使用权规定使用年限高于相应的房屋,建筑物预计使用年限的影响金额,也作为净残值预留;符合资本化条件的固定资产装修费用,经营租赁方式租入固定资产的改良支出,不预留残值)确定折旧年限和年折旧率如下:固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)房屋及建筑物 8-35 11.88-2.71通用设备 9-18 10.56-5.28专用设备 7-15 13.57-6.33运输工具 6 15.83其他设备 5-11 19.00-8.644.期末由于市价持续下跌,技术陈旧,损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备.(十四) 在建工程核算方法1.在建工程达到预定可使用状态时,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产.2.期末,存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,提取在建工程减值准备:(1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程;(2) 项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形.(十五) 借款费用核算方法1.借款费用确认原则因购建固定资产借入专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用.因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用.若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用.2.借款费用资本化期间(1) 开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文18预定可使用状态所必要的购建活动已经开始.(2) 暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.(3) 停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化.3.借款费用资本化金额在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积.(十六) 无形资产核算方法1.无形资产按取得时的实际成本入账.2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益.如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;(3) 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销.合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年.如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用.3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,提取无形资产减值准备.(十七) 长期待摊费用核算方法1.长期待摊费用按实际支出入账,在费用项目的受益期内分期平均摊销.2.筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次计入损益.(十八) 应付债券核算方法应付债券按实际收到的款项入账.债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理.(十九) 收入确认原则1.商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文19控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.2.提供劳务(1) 劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入.(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入,劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入.3.让渡资产使用权让渡无形资产(如商标权,专利权,专营权,软件,版权等)以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.上述收入的确定并应同时满足:(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司;(2) 收入的金额能够可靠地计量.(二十) 企业所得税的会计处理方法企业所得税,采用应付税款法核算.(二十一) 合并会计报表的编制方法合并会计报表以母公司,纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成.对合营企业,则按比例合并法予以合并.子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时抵销.三,税(费)项(一) 增值税按 17%的税率计缴.经金华市国家税务局金市国税流[2004]19 号文批准,公司控股子公司浙江尖峰集团金华金马水泥有限公司 2#水泥生产线生产的水泥,因资源综合利用按 100%幅度退还 2004 年度已缴纳的增值税.(二) 营业税交通运输按 3%的税率计缴;其他按 5%的税率计缴.(三) 资源税按产出的石灰石每吨 2 元计缴.(四) 城市维护建设税市区企业按应缴流转税税额的 7%计缴;非市区企业按应缴流转税税额的 1%计缴.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文20(五) 教育费附加按应缴流转税税额的 3%-4%计缴.(六)房产税自用房产,按房产原值一次减除 30%后的余值为计税依据,税率为 1.2%;出租房产,按租金收入的 12%.(七) 企业所得税按 33%的税率计缴.经金华市地方税务局金市地税投批[2003]26 号文批复,控股子公司浙江尖峰集团金华金马水泥有限公司 1 号窑节能技术改造项目国产设备投资在 2007 年前可抵免新增企业所得税 10,036,840.36 元.经金华市地方税务局金市地税投批[2003]22 号文批复,控股子公司浙江尖峰药业有限公司国产设备投资在 2002-2006 年可抵免新增企业所得税 8,920,047.20 元.四,控股子公司及合营企业(一) 控股子公司企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%)(万元) (万元)浙江尖峰通信电缆有限公司 信息技术业 1,000.00 通信电缆制造,销售 900.00 90.00浙江尖峰水泥有限公司 制造业 4,000.00 水泥生产,销售 3,800.00 95.00浙江尖峰药业有限公司 制造业 14,907.00 片剂,胶囊剂,颗粒剂,原料药等 14,782.00 99.16金华尖峰陶瓷有限责任公司 制造业 3,000.00 陶瓷产品及原辅材料的生产等 1,600.00 53.33杭州尖峰德康药业有限公司 制造业 1,118.70 片剂,原料药,冲剂,口服液制造 960.35 99.68浙江尖峰集团金华金马水泥有限公司 制造业 13,862.00 水泥制造,销售 12,962.00 93.50浙江尖峰投资有限公司 综合业 3,000.00 实业投资开发;百货,水泥的销售 3,000.00 99.00金华浙中国际仓储贸易有限公司 综合业 1,000.00 货物仓储,国内贸易等 900.00 90.00(二) 其他说明1. 无未纳入合并会计报表范围子公司.2.无持股比例未达到 50%以上的纳入合并范围的子公司.3.合并报表范围发生变更的内容,原因及对财务状况和经营成果的影响(1) 本期无新增子公司.(2) 本期减少子公司1) 杭州尖峰电子有限公司浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文21本公司原持有该公司 70%的股权,计 210 万元.本期本公司将持有该公司 110 万元股权转让给徐诚,同时该公司本期增资至 800 万元,使本公司股权比例降至 12.50%,不再将其纳入合并报表范围.五,利润分配经股东大会批准的 2003 年度利润分配方案为,分别按 2003 年度母公司净利润的 10%,5%提取法定盈余公积,法定公益金后,每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税).根据公司 2004 年 8 月 6 日董事会利润分配预案,本公司本期暂不进行利润分配和资本公积转增资本.六,合并会计报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金 期末数 179,111,696.80(1) 明细情况项 目 期末数 期初数现金 243,934.45 241,309.96银行存款 177,038,528.98 227,059,494.14其他货币资金 1,829,233.37 3,384,317.88合 计 179,111,696.80 230,685,121.98(2) 截至 2004 年 6 月 30 日,银行存款余额中有 54,500,000.00 元的定期存单已作质押,详见本会计报表附注十(四)之所述.(3) 货币资金——外币货币资金期 末 数 期 初 数项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额银行存款 USD89,631.91 8.2774 741,916.15 USD97,512.95 8.2767 807,085.43小 计 741,916.15 807,085.432. 短期投资 期末数 0.00(1) 明细情况项 目 期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值其他投资 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00合 计 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文22(2) 该其他投资系铁皮枫斗投资项目,最初投资日为 1997 年 1 月 1 日,原定 1997 年 12月 31 日到期,后又逐年展期,至 2004 年 6 月 30 日仅收回 100,000.00 元.1997 年,1998 年,1999 年各年所得收益分别为 120,000.00 元,120,000.00 元和 100,000.00 元.(3) 短期投资跌价准备1) 增减变动情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数价值回升转回 其他原因转出其他投资 900,000.00 900,000.00小 计 900,000.00 900,000.002) 因市场疲软和经营不善,导致该投资项目亏损,预计该投资已无投资回报,且收回投资成本的可能性极小,上期已全额计提跌价准备.本期该投资项目仍无好转,故对期末账面余额仍全额保留减值准备.3. 应收票据 期末数 15,607,008.97(1) 明细情况项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 15,607,008.97 21,625,854.29合 计 15,607,008.97 21,625,854.29(2) 无用于质押的商业承兑票据.(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款.4. 应收股利 期末数 1,093,141.57被投资单位名称 期末数 期初数杭州华氏医药有限公司 1,093,141.57 1,343,141.57合 计 1,093,141.57 1,343,141.575. 应收账款 期末数 136,126,054.94(1) 账龄分析期末数 期初数账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 114,532,699.01 77.43 1,145,326.99 113,387,372.02 104,668,991.51 79.13 1,046,689.92 103,622,301.591-2 年 12,213,542.67 8.26 1,221,354.27 10,992,188.40 13,681,638.58 10.34 1,410,858.09 12,270,780.49浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文232-3 年 9,664,062.59 6.53 1,970,762.94 7,693,299.65 9,766,175.48 7.38 2,174,531.93 7,591,643.553 年以上 11,512,915.64 7.78 7,459,720.77 4,053,194.87 4,173,551.02 3.15 3,032,837.82 1,140,713.20合 计 147,923,219.91 100.00 11,797,164.97 136,126,054.94 132,290,356.59 100.00 7,664,917.76 124,625,438.83(2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 29,588,481.82 元,占应收账款账面余额的 20.00%.(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款.6. 其他应收款 期末数 53,908,378.47(1) 账龄分析期末数 期初数账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 23,637,866.18 38.66 236,378.66 23,401,487.52 60,020,373.07 89.33 605,636.36 59,414,736.711-2 年 31,350,177.43 51.28 3,139,956.50 28,210,220.93 2,256,340.30 3.36 236,220.46 2,020,119.842-3 年 1,691,714.59 2.77 847,753.08 843,961.51 1,866,157.80 2.78 376,161.96 1,489,995.843 年以上 4,458,130.69 7.29 3,005,422.18 1,452,708.51 3,049,538.62 4.53 2,505,094.47 544,444.15合 计 61,137,888.89 100.00 7,229,510.42 53,908,378.47 67,192,409.79 100.00 3,723,113.25 63,469,296.54(2) 金额较大的其他应收款单位名称 期末数 款项性质及内容富阳登城建材有限公司 24,928,223.00 暂借款天津市尖峰天然产物研究开发有限公司 9,000,000.00 暂借款浙江尖峰进出口有限公司 3,337,609.50 暂借款浙江金发股份有限公司 1,500,000.00 暂借款杭州尖峰电子有限公司 1,050,000.00 暂借款小 计 39,815,832.50(3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 39,815,832.50 元,占其他应收款账面余额的 65.12%.(4) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款.浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文247. 预付账款 期末数 29,530,529.90(1) 账龄分析期末数 期初数账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1 年以内 17,141,695.82 58.05 8,667,999.11 45.921-2 年 2,594,512.48 8.78 5,209,784.35 27.602-3 年 4,798,890.60 16.25 2,594,620.00 13.743 年以上 4,995,431.00 16.92 2,404,811.00 12.74合 计 29,530,529.90 100.00 18,877,214.46 100.00(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款.(3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明账龄 1 年以上预付账款期末余额 12,388,834.08 元,系:1) 控股子公司浙江尖峰药业有限公司为加大科技创新,引进先进技术,预付喷昔洛韦,帕罗西汀等新药技术转让费 12,336,427.30 元.截至 2004 年 6 月 30 日,该公司尚未取得相应的新药证书和生产批件,故未结转至无形资产,仍作预付账款反映.2) 其余 52,406.78 元系预付的材料款或货款,因供应商未及时提供结算凭证或供货所致.8. 应收补贴款 期末数 418,141.89项 目 期末数 期初数应收出口退税 418,141.89合 计 418,141.899. 存货 期末数 140,156,991.91(1) 明细情况期末数 期初数项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值物资采购 2,061,645.06 2,061,645.06 1,302,618.30 1,302,618.30原材料 42,191,883.93 415,808.62 41,776,075.31 32,623,931.26 846,772.23 31,777,159.03包装物 2,757,391.17 2,757,391.17 3,398,304.41 3,398,304.41低值易耗品 51,137.93 51,137.93 51,137.93 51,137.93自制半成品 963,536.61 963,536.61 1,544,927.75 1,544,927.75库存商品 79,866,211.79 4,093,793.91 75,772,417.88 83,669,129.28 4,666,679.35 79,002,449.93浙江尖峰集团股份有限公司 2004 年半年度报告全文25委托加工物资 59,921.86 59,921.86 86,877.63 86,877.63在产品 16,789,897.85 75,031.76 16,714,866.09 6,118,148.16 75,031.76 6,043,116.40合 计 144,741,626.20 4,584,634.29 140,156,991.91 128,795,074.72 5,588,483.34 123,206,591.38(2) 本期存货的取得方式均为外购或自制.(3) 上述存货未用于债务担保.(4) 存货跌价准备1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数价值回升转回 其他原因转出原材料 846,772.23 430,963.61 415,808.62库存商品 4,666,679.35 572,885.44 4,093,793.91在产品 75,031.76 75,031.76小 计 5,588,483.34 1,003,849.05 4,584,634.292) 存货可变现净值确定依据的说明存货可变现净值的确定,按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定.按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备.但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量.10. 待摊费用 期末数 312,966.63项 目 期末数 期初数 期末结存原因房租 44,050.00 43,549.60 系 2004 年房租报刊费 64,549.84 28,487.84 系 2004 年报刊费保险费 35,619.45 5,290.48 系 2004 年保